Audyt gospodarki finansowej gminy Raszyn – Raszyn

Jedno zamówienie, jedna część: niezależny audyt (czynności sprawdzające) gospodarki finansowej i sprawozdawczości budżetowej Gminy Raszyn za lata 2023–2025 w zakresie środków z programu „Aktywny Maluch 2022–2029" przeznaczonych na budowę gminnego żłobka. Zakres obejmuje m.in. analizę umowy o dofinansowanie i dokumentacji programu, wyciągów bankowych, ewidencji księgowej i dowodów księgowych, uchwał budżetowych i ich zmian, WPF, zarządzeń Wójta, sprawozdań budżetowych (Rb-27S, sprawozdanie z wykonania budżetu) i sprawozdań finansowych, dokumentacji przekazanej Komisji Rewizyjnej oraz wyjaśnień pracowników, a także ocenę procedur kontroli zarządczej i działań osób odpowiedzialnych za księgi, sprawozdania i projekt budżetu. Efektem ma być jeden pisemny raport z opisem czynności, ustaleniami faktycznymi, oceną zgodności z przepisami (ustawa o finansach publicznych, ustawa o rachunkowości, rozporządzenia MF, klasyfikacja budżetowa, warunki programu), odpowiedziami na zagadnienia ze zgłoszenia, wskazaniem naruszeń prawa i przesłanek do korekt sprawozdań, oceną ryzyka naruszenia dyscypliny finansów publicznych oraz rekomendacjami naprawczymi.

Złożony zakres podmiotowy i czasowy (lata 2023–2025, 13+ kategorii dokumentów), wymóg pełnej niezależności i kwalifikacji z zakresu finansów publicznych, rachunkowości i audytu oraz konieczność wydania raportu z oceną naruszeń prawa i dyscypliny finansów publicznych.

Sygnały, na które warto zwrócić uwagę przed startem.

Brak istotnych sygnałów ostrzegawczych.

• Kary umowne: w projekcie umowy (zał. nr 2).

Wyodrębnione z wyjaśnień treści SWZ.

Zamawiający nie opublikował pytań ani odpowiedzi